Anti Fraud Management. Aufdeckung von Zuwiderhandlungen gegen rechtliche und unternehmerische Vorschriften (PDF)

Bachelorarbeit aus dem Jahr 2019 im Fachbereich BWL - Sonstiges, Note: 1,7, Hochschule Fresenius München (Wirtschaft & Medien), Sprache: Deutsch, Abstract: Ziel dieser Bachelorarbeit ist es, Maßnahmen zur Aufdeckung von Betrug innerhalb des Unternehmens zu erläutern und Präventionsmethoden zur Vermeidung von Fraud vorzustellen. Zu Beginn der Bachelorarbeit wird allgemein über das Thema Wirtschaftskriminalität berichtet. Dabei wird durch eine genaue Definition und Begriffsabgrenzungen von Fraud ein allgemeiner Überblick über die Thematik geschaffen. Außerdem sollten durch Erläuterungen des Fraud-Tree und Fraud-Arten die Vielseitigkeit der Fraud-Vorkommen aufgezeigt werden.

Im mittleren Teil der Arbeit wird auf die Methoden zur Aufdecken von Betrug im Unternehmen eingegangen. Festzustellen ist, dass ein wichtiger Bestandteil neben der Jahresabschlussprüfung durch externe Wirtschaftsprüfer ein unternehmensinternes Risikomanagementsystem ist, das bewusst nach Lücken im System des Betriebes sucht, in dem Täter Fraud reibungslos ausüben können. Meist kann ein internes Audit schon sehr hilfreich sein, indem es durch Kontrollen und vorgegeben, Richtlinien Risiken identifiziert. Um spezielle dubiose Handlungen in der Rechnungslegung eines Unternehmen zu identifizieren, bieten sich prozessunabhängige Überwachungsmaßnahmen an.

Im dritten Teil der Arbeit werden mögliche Maßnahmen zur Prävention von illegalen Zuwiderhandlungen erklärt. Auch eine klare Unternehmenskultur, die unter anderem aus den Bestandteilen der Corporate Responsibility hervorgeht, dienen idealerweise als Präventionsmaßnahme für die Einstellung der Mitarbeiter. Zusätzlich bieten sich Schulungen und Belehrungen an, um Mitarbeiter zu sensibilisieren. Um außenstehenden und internen Personen die Möglichkeit zu geben Verdachtsfälle zu melden, sollten die Unternehmen unbedingt ein Hinweisgebersystem einführen, indem anonyme Hinweise von dubiosen Handlungen abgegeben werden können.