Der Leverage Ratio nach Basel III. Auswirkungen einer Höchstverschuldungsquote auf den deutschen Bankensektor (PDF)

Masterarbeit aus dem Jahr 2015 im Fachbereich BWL - Bank, Börse, Versicherung, Note: 1,3, Universität zu Köln (Seminar für ABWL und Bankbetriebslehre), Sprache: Deutsch, Abstract: In dieser Arbeit werden die Auswirkungen des Leverage Ratio nach Basel III auf den deutschen Bankensektor untersucht. Zur Klärung dieses Sachverhaltes werden die nachfolgenden Fragestellungen aufgeworfen, anhand derer eine Gesamtaussage bezüglich möglicher Konsequenzen getroffen werden soll: Welche Besonderheiten weist der deutsche Bankensektor auf? Wie stellen sich die Leverage Ratios deutscher Banken im Vergleich zu der vorgeschlagenen Höchstverschuldungsquote dar? Werden Banken oder Bankengruppen des deutschen Bankensektors systematisch durch eine Leverage Ratio benachteiligt?

Die Finanzmarktkrise in den Jahren 2007 und 2008 traf den internationalen Bankensektor in einem nicht vorhersehbaren Ausmaß. Mit ihrem Höhepunkt, dem Kollaps der Investmentbank Lehman Brothers, brach auch der Interbankenmarkt durch den Verlust von Vertrauen in die Solvenz von Kreditinstituten zusammen. Dies hinterließ nicht zuletzt Spuren bei deutschen Kreditinstituten, die durch ein umfangreiches Maßnahmenpaket zur Stabilisierung des Finanzsystems, insbesondere durch eine umfangreiche Liquiditätsbereitstellung, Garantien für private Spareinlagen der Deutschen Bundesregierung und Kapitalhilfen des Sonderfonds Finanzmarktstabilisierung, gestützt werden mussten.

Angesichts des Umfangs und der Geschwindigkeit, mit der sich die Finanzmarktkrise weltweit ausbreitete und zu einer Vorbeugung zukünftiger Krisen, hat sich der Basler Ausschuss für Bankenaufsicht (BCBS) zur Aufgabe gemacht, die Widerstandsfähigkeit des Bankensektors zu stärken. Zu diesem Zweck veröffentlichte der BCBS im Jahr 2009 das Rahmenwerk zu Basel III, das seine Wirkung durch strengere und global gültige Regeln für Eigenkapital und Liquidität von Banken entfalten soll.

Im Rahmen der Reformen wird eine Leverage Ratio als Höchstverschuldungsquote eingeführt, um die risikobasierten Eigenmittelanforderungen zu ergänzen und die Verschuldung im Bankensektor zu begrenzen. Diese Kapitalquote soll einen zu Instabilität im Finanzsystem und in der Realwirtschaft führenden Verschuldungsabbauprozess zukünftig vermeiden.